全球税务透明化下的财富管理2.0时代

2022-03-11 13:46:45

随着中国加入CRS、外汇管制、金税四期等政策的逐步落地,跨境富人资产将迎来“裸奔”时代!全球两大税务追查体系CRS和FATCA已成为富人们最关心的话题之一,很多人都在为此焦虑不安。那么它对我们的财富到底有哪些影响?真的是一颗近在咫尺的“原子弹”吗?


首先,我们先来回顾一下全球税务两大体系FATCA和CRS:





全球税务体系的由来:





不少高净值人士由于投资、避税、资产增值保值、藏富于海外、资产安全隔离等原因,他们的资产往往遍布全球。同时,世界各国税务局普遍面临的一个难题是如何对本国税务居民的境外资产征税。由于现有的税收征管体系已经难以满足经济全球化下的征税需求,所以各国希望可以通过加强国际合作达成税收信息交换,因此,CRS应运而生。






FATCA 





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名称:FATCA(Foreign Account Tax Compliance Act)

目的:是美国为防止美国纳税人逃避税务而制定的法案,其目的是在全球范围打击逃税。

涉及范围:美国公民、美国绿卡、居留测试(3年累计住满183天)

涉及金融:海外银行账户、海外金融或股票账户、海外退休金账户、海外保险

简介:FATCA 条款的实施,为美国国税局提供了纳税人真实的海外金融账户信息。纳税人未按规定申报可能会面临巨额罚款,如果是故意未申报,可能会面临十万美元的罚款或账户资产的50%,二者选高额者。根据美国的法律,还有可能要追究民事责任或是刑事责任。





CRS





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名称:CRS(Common Reporting Standard)

目的:2014年7月OECD(经合组织)发布了《金融账户涉税信息自动交换标准》,旨在打击跨境逃税及维护诚信的纳税税收体制。

涉及金融账户:银行、证券公司、期货公司、证券投资公司、基金管理公司、私募基金管理公司、开展有现金价值的保险公司、开展年金业务的保险公司、信托公司。

涉及国家:CRS信息交换涉及已超过100个国家、6100个双边交换关系被激活、8400万账户信息被交换、10万亿欧元的资金被反馈。

中国已经于2018年加入CRS,截至2021年9月,中国个人及其控制的公司,在以下100个国家和地区开设的银行账户信息将通过CRS信息交换,主动呈报于中国税务机关。


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在CRS体系下,国籍不一定就是税务居民的信号,在金融机构决定情报交换的具体国家时,个人税务居民身份所在地至关重要。因为税务居民身份所在地将决定税务情报向哪个国家的税务机关提供,只有非本国税务居民的金融账户信息才会被交换给其它国家各国。

如果一个人被认为是中国税务居民,其在境外开设的账户信息,无论是在香港、日本等国家或地区开设,均需向中国税务机关提供。

因此,对于在全球有资产配置的人而言,税务居民身份的规划和选择是应对CRS的关键。





CRS会给高净值群体带来哪些风险?





巨额税收风险

外汇管控风险

法律责任风险

资产披露风险





全球税务透明化下的跨境财富应对策略





地区规划

可以在全球范围内,寻找还未加入CRS的国家来规划海外资产。但是,CRS毕竟是要在全球范围内全面推动的,现在不加入CRS不代表以后不会加入,比如泰国,就已经宣布将于2023年加入CRS。地区规划,可以作为临时规划,无法做到一劳永逸的安全规划。

税籍规划

海外资产最关键的规划,在于做好税籍规划。想要真正的解决税务规划问题,其实更聪明的做法是直接选择低税率国,新加坡就是很好的选择之一。

海外公司-个人资产法人化

· 高度的保密性:董事股东的信息完全保密,开户银行完全保密

· 减免税务负担:除注册费用与每年的年费之外不收其它费用

· 无外汇管制:离岸账户收汇没有限制

目前最推荐也最受关注的就是新加坡税务豁免计划,这个计划可以说是结合了税籍规划(新加坡税务居民身份)和个人资产法人化(注册新加坡公司)两个最重要的纬度,把税务+资产规划的做到最优。






 什么是税务豁免计划?





简单说其实就是申请人在新加坡成立2间公司,一间为投资公司,二间为投资管理公司。由自己或家庭成员通过投资管理公司来管理家庭资产,不需要聘请雇员,同时新加坡金融管理局豁免了该投资公司的金融从业牌照,并特批税收优惠,意味着由这间投资公司所持有的金融资产及其投资收益将获得终身免税的优惠。

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在该结构下,投资人可自由选择多种金融产品,包括债券、股票、基金、保险和数字货币等,所有的投资产品也不局限于新加坡境内,全球性额投资收益只要在该架构下,都可以享受零税计划,实现全球税务自由。并且通过投资管理公司可为投资人办理新加坡工作签证并申请新加坡税号。投资人在新加坡的金融账户信息不会交换到其他国家,从而实现资产隔离,规避CRS。






外联优势





√ 经验丰富:

与新加坡金融管理局,新加坡经济发展局以及新加坡人力局保持十多年的紧密合作关系。从2007年开始就率先推广新加坡全球商业投资者计划,成功为新加坡引入数百位优秀企业家。

√ 专业团队: 

服务客户来自各行各业,递案经验丰富,拥有众多免面试案例。

√ 资源丰富: 

与全球知名私人银行及新加坡本地私人银行达成战略合作,畅享开户绿色通道

√完善后续:

提供架构设计,公司注册开户,登陆及安家服务,致力于打造完整服务闭环


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